Data: 21 maja 2025 r. – Przedawnienie zobowiązań podatkowych
21 maja 2025 r.
9.00 - 13.00
Aneta Chmielowiec
Pomoc publiczna
Najnowsze szkolenia
PRZEDAWNIENIE ZOBOWIĄZAŃ PODATKOWYCH
I INNYCH NALEŻNOŚCI PUBLICZNOPRAWNYCH
ORAZ ROSZCZEŃ CYWILNOPRAWNYCH
Program szkolenia
I BLOK SZKOLENIOWY
- Najnowsze wyjaśnienie MF i uchwała NSA w kwestii przedawnienia zobowiązań podatkowych
- Przedawnienie obowiązku podatkowego, Ile lat wstecz może cofnąć się organ podatkowy żeby wydać decyzję? Jak liczymy termin, które przepisy są podstawą?
- Przedawnienie zobowiązań podatkowych
- Ile lat wstecz?
- Co ma wpływ na bieg terminu przedawnienia?
- Jak liczyć okres przedawnienia?
- Co zawiesza a co przerywa bieg przedawnienia?
- Czy doręczenie upomnienia przerywa bieg terminu przedawnienia?
- Jak liczyć termin przedawnienia, gdy podatnik jest w upadłości?
- Co to znaczy, że środek egzekucyjny przerywa bieg terminu przedawnienia?
- Czy doręczenie tytułu wykonawczego przerywa bieg terminu przedawnienia?
- Czy doręczenie tytułu wykonawczego przerywa bieg terminu przedawnienia? Jak ustalić datę zastosowania środka egzekucyjnego?
- Czy ten środek musi być skuteczny?
- Co zrobić, aby podatek się nie przedawnił?
- Co zrobić gdy upływa termin przedawnienia, a zaległość jest jeszcze w egzekucji?
- Czy urząd skarbowy sam ustali termin przedawnienia?
II BLOK SZKOLENIOWY
- Postępowanie z zobowiązaniem przedawnionym
- przedawnienie kosztów upomnienia a zapłata zaległości podatkowej, pobieranie kosztów upomnienia w orzecznictwie
- zaliczenie wpłaty na poczet zaległości w orzecznictwie
- umorzenie z urzędu; czy długi po zmarłym można umarzać z urzędu?; czy można ściągać zaległości od spadkobiercy bez decyzji o zakresie odpowiedzialności spadkobiercy?
- czy w okresie pandemii termin przedawnienia zobowiązania podatkowego był zawieszony/wstrzymany? – orzecznictwo i wyjaśnienia MF w tym zakresie, uchwała NSA
- jak ustalić, czy zobowiązanie podatkowe uległo przedawnieniu?
- jak udokumentować odpis zobowiązania podatkowego w związku z jego przedawnieniem?
- zastosowanie środka egzekucyjnego jako przesłanka przerwania biegu terminu przedawnienia,
- czy dobrowolna zapłata ma wpływ na przerwanie biegu terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego?
- czy bieg terminu przedawnienia możemy przerywać kilkukrotnie? Czy są jakieś limity w tym zakresie?
- co zrobić z zaległościami podatkowymi, tytułami wykonawczymi w sytuacji gdy zaległość dotyczy lat 2013 – 2020, a urząd skarbowy umorzył postępowanie egzekucyjne z tytułu braku majątku, konta bankowego, złej sytuacji dłużnika?
- czy aktualnie zgłoszenie wierzytelności przerywa bieg terminu przedawniania zobowiązania podatkowego i należności cywilnoprawnej?
- jak liczyć termin przedawnienia w przypadku:
- zastosowania środka egzekucyjnego
- ogłoszenia upadłości
- wpływ ogłoszenia upadłości podatnika na ustalenie prawidłowego salda na koncie podatnika i na egzekucję podatków
- CO Z PODATNIKIEM W RESTRUKTURYZACJI?
- Czy otwarcie restrukturyzacji przerywa bieg terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego?
- Co z zaległościami, które powstały przed dniem otwarcia postępowania sanacyjnego?,
- czy uchylenie decyzji ostatecznej albo umorzenie postępowania egzekucyjnego prowadzą do przerwania biegu terminu przedawnienia?
- zawieszenie biegu terminu przedawnienia, w tym:
- jak liczyć termin przedawnienia w przypadku wydania decyzji w sprawie odroczenia/rozłożenia na raty oraz w przypadku wniesienia skargi do sądu administracyjnego?
- przerwanie oraz zawieszenie biegu terminu przedawnienia w stosunku do małżonków
- przedawnienie zobowiązania podatkowego a odpowiedzialność osób trzecich
- przedawnienie zobowiązania podatkowego a odpowiedzialność spadkobiercy
- odpowiedzialność podatkowa spadkobierców przed podziałem spadku i po podziale spadku
- czy przedawniają się zobowiązania zabezpieczone hipoteką? Wyrok TK w tym zakresie
- obowiązki wierzyciela wobec urzędu skarbowego w związku z wygaśnięciem zobowiązania podatkowego
III BLOK SZKOLENIOWY
- Kiedy i w jaki sposób powiadomić organ egzekucyjny o upływie terminu przedawnienia? Jak wypełnić e-ZW gdy zaległość się przedawniła?
- Przedawnienie nadpłat: Jaki jest termin przedawnienia nadpłat? Co przerywa bieg terminu przedawnienia nadpłaty?
- Przedawnienie kosztów upomnień: Przesłanki przedawnienia kosztów upomnień? Jak liczyć termin przedawnienia kosztów upomnień? Uwaga – zmiana przepisów w 2024 r. Jakie okoliczności przerywają bieg terminu przedawnienia kosztów upomnień?
- Kiedy dokonujemy odpisu na koncie podatnika? Czy należy/można odpisać zaległość nieściągalną? Czy umorzenie postępowania egzekucyjnego jest podstawą odpisu zaległości na koncie podatnika? Czy umorzenie postępowania egzekucyjnego jest równoznaczne z przedawnieniem zobowiązania podatkowego?
- Przedawnienie roszczeń cywilnoprawnych
IV BLOK SZKOLENIOWY
Odpowiedzi na pytania uczestników
!!! W ZWIĄZKU Z OGRANICZENIEM TERYTORIALNYM WYKŁADOWCY PRACOWNICY URZĘDÓW Z WOJEWÓDZTWA MAZOWIECKIEGO NIE MOGĄ BRAĆ UDZIAŁU W SZKOLENIU.
SERDECZNIE PAŃSTWA PRZEPRASZAMY I ZAPRASZAMY NA INNE SZKOLENIA!!!
Wykładowca
Aneta Chmielowiec
– radca prawny, specjalista w zakresie podatków i opłat lokalnych, z wieloletnim doświadczeniem w kontroli jednostek samorządu terytorialnego, doświadczony trener w zakresie podatków i opłat lokalnych, w tym wymiaru, ewidencji księgowej i egzekwowania podatków i opłat, a także pomocy publicznej, wykładowca w Wyższej Szkole Przedsiębiorczości i Administracji w Lublinie w zakresie finansów publicznych, w tym Ordynacji podatkowej.
Celem szkolenia jest kompleksowe i od podstaw omówienie zagadnienia przedawnienia zobowiązań podatkowych i innych należności publicznoprawnych, a także roszczeń cywilnoprawnych, z uwzględnieniem najnowszych zmian, orzecznictwa. Szczególna uwaga zostanie poświęcona nieprawidłowościom stwierdzanym w praktyce kontrolnej w tym zakresie.
Podczas zajęć przedstawione zostanie zagadnienie przedawnienia podatków na wszystkich płaszczyznach: począwszy od przedawnienia obowiązku podatkowego, przez przedawnienie zobowiązania podatkowego, zarówno w odniesieniu do podatnika, osoby trzeciej jak i spadkobiercy.
Serdecznie zapraszam
Aneta Chmielowiec
NAJWAŻNIEJSZE ZAGADNIENIA:
- Najnowszej interpretacji Ministerstwa Finansów w kwestii przedawnienia, z którego wynika, że Ministerstwo Finansów przyjmuje prokonstytucyjną wykładnię art. 70 § 8 Ordynacji podatkowej oraz najnowszej uchwale NSA
- Czy otwarcie restrukturyzacji przerywa bieg terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego?
- Czy zgłoszenie upadłości przerywa bieg terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego wobec podatnika w upadłości?
- Jak zweryfikować konto podatnika w 2024 r.? Które zobowiązania przedawniają się z upływem 2024 r. Jak liczyć termin przedawnienia zobowiązania podatkowego?
- Jak aktualnie wygląda zgłoszenie wierzytelności? Co się zmieniło w ostatnim czasie i do kogo zgłaszamy naszą wierzytelność. Jaką rolę w tym zakresie odgrywa Krajowy Rejestr Zadłużonych? Czym jest ten Rejestr i czy gminy muszą z niego korzystać?
- Co w sytuacji, gdy umiera podatnik, który prowadził firmę, a żona jest zarządcą sukcesyjnym? Czy zarządca sukcesyjny staje się podatnikiem? Czy żona podpisuje deklarację z pieczątką zmarłego „w spadku”?
- Czy w przypadku wygaśnięcia zobowiązania podatkowego w deklaracji wykazujemy kwotę należną za dane miesiące, czy kwotę na minus (to znaczy, ile jest odpisu)?
- Jak przedawnia się obowiązek podatkowy, czy zaległość podatkowa oraz nadpłaty?
- Czy zobowiązanie osoby trzeciej i spadkobiercy przedawnia się?
- Jakie zdarzenia wpływają na bieg terminu przedawnieni?
- Co z obowiązkiem zawiadomienia naczelnika urzędu skarbowego o upływie terminu przedawnienia?
- Jak przedawniają się roszczenia cywilnoprawne?
Szczegóły organizacyjne szkolenia online
HARMONOGRAM (ORIENTACYJNY) SZKOLENIA:
9.00 – 10.30 ROZPOCZĘCIE SZKOLENIA I BLOK SZKOLENIOWY
10.30 – 10.40 PRZERWA
10.40 – 11.50 II BLOK SZKOLENIOWY
11.50 – 12.00 PRZERWA
12.00 – 13.00 III BLOK SZKOLENIOWY – PYTANIA I ODPOWIEDZI
– PYTANIA W FORMIE CZATU
- Webinarium jest przeznaczone do oglądania na żywo, tylko i wyłącznie w ustalonym terminie.
- Osoby, które zgłoszą się na szkolenie TYLKO I WYŁĄCZNIE PRZEZ STRONĘ INTERNETOWĄ otrzymają w osobnym mailu link, pod którym odbędzie się transmisja.
- Uczestnicy otrzymają materiały szkoleniowe w formacie PDF.
- W trakcie rozpoczęcia IV BLOKU SZKOLENIOWEGO – PYTANIA I ODPOWIEDZI – istnieje możliwość zadawania pytań przez chat, które są zgodne z tematem szkolenia i nie wymagają konsultacji.
- W sesji PYTANIA I ODPOWIEDZ Ekspert odpowie na jak największą liczbę pytań.
Warunki uczestnictwa i rabaty
573,-/osoba – PODSTAWOWA CENA SZKOLENIA – MOŻNA POMNIEJSZYĆ O RABATY 😊:
RABATY DO WYKORZYSTANIA:
23 zł – REZYGNACJA Z FAKTURY W FORMIE PAPIEROWEJ – FAKTURA zostanie przesłana w pliku PDF na wskazany adres mail
15 zł – REZYGNACJA Z ZAŚWIADCZENIA W FORMIE PAPIEROWEJ – ZAŚWIADCZENIE zostanie przesłana w pliku PDF na wskazany adres mail
Cena zawiera: udział w szkoleniu online, materiały szkoleniowe w formacie PDF przesłane drogą mailową, zaświadczenie
Wszystkie ceny dotyczą szkoleń finansowanych ze środków publicznych, dla z innych źródeł finansowania należy zastosować stawkę VAT 23%
Prosimy o przesyłanie zgłoszeń najpóźniej na 2 dni przed terminem szkolenia.
Pomocne linki